第二步：風險評估
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2.1掌握退休規劃的八個重點
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該什麼時候準備退休計劃？其實不論幾歲都不算晚，也沒有人會嫌早，關鍵在於你有沒有掌握到重點！你的投資工具、稅率、甚至家庭人口數等都可能攪亂你的一盤計劃，但只要掌握下列重點，規劃夢幻退休不是夢！
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退休規劃重點
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重點1.準備退休年齡/開始規劃的年齡
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注意事項：利用時間複利的效果，開始規劃的年齡(或準備累積的期間)越早(長)越好
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重點2.退休後收入來源
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注意事項：雇主提供退休金之所得替代率
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重點3.退休前後 費用支出差異
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注意事項：退休前費用支出以責任負擔為主，退休後轉變為生活必需與休閒娛樂
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重點4.預期的薪資水準
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注意事項：要以退休當時的所得狀況來當規劃退休，而非用目前月薪水準
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重點5.退休規劃的工具
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注意事項：a.愈接近退休時期，投資就需愈保守b.讓保險公司來負擔意外與額外支出
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重點6.經濟環境
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注意事項：考量通貨膨脹因素，通常增加20%的安全準備
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重點7.家庭成員
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注意事項：家庭支出與成員多寡，息息相關
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重點8.稅率
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注意事項：善用免稅理財工具，降低稅率級距
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1.準備退休年齡/ 開始規劃年齡(或準備累積期間)
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提早規劃是退休金準備的王道，把握累積財富的寶貴光陰，輕鬆把事做好，讓人生下半場努力成果成為享受上半場努力成果的黃金歲月。
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開始規劃年齡(或準備累積的期間)越早(長)越好，利用時間複利的效果。
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假設每月投入一萬元退休基金、預計六十五歲退休。
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開始規劃年齡 25歲 35歲
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退休基金累積期間 20年 20年
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平均報酬率2% 736萬 493萬
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平均報酬率4% 1186萬 696萬
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沒規劃者 0 0
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複利的威力有多大？複利比單利成長1.6倍。單利計算：投資100萬元，單利10%，第一年賺10萬，10年賺100萬。此外，絕對不要以為有錢人才能做退規劃，愈是財務能力不佳，愈是提早做退休規劃。
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複利計算：投資100萬元，複利10%，第一年賺10萬，第二年賺11萬，第三年賺12.1萬…到了第10年總投資獲利接近160萬，成長了1.6倍。
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2.退休後準備的生活方式/ 退休前後 費用支出差異
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生活費
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假設條件：家庭生活年支出60萬(每月相當現值5萬)
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退休20年所需金額(假設通貨膨脹2%)：2,640萬
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醫療支出
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假設條件：每年相當現值5萬
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退休20年所需金額(假設通貨膨脹2%)：220萬
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每年休閒費用
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假設條件：每年相當現值10萬
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退休20年所需金額(假設通貨膨脹2%)：440萬
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合計20年生活費用需求 3,300萬
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退休前的費用支出除食、衣、住、行、育、樂外，還包括儲蓄、醫療費、保險費及所得稅的支出，退休後的最大的差異為由儲蓄轉為消費，而且不需再繳保險費，所得稅支出下降，房貸通常已繳完，子女教育費用也結束，不需通勤交通費及外食，上班置裝費也可節省，但醫療看護費用支出可能增加。預估退休後的生活費用所需，可以退休前的六成估算。
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3.退休後收入來源
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退休後收入來源可分為直接來源及間接來源兩部份，直接來源是指退休後工作收入以及家庭成員經濟支助，就是「退而不休」、「養兒防老」；間接來源為退休前的投資儲蓄，服務公司提供的退休金，及其他的退休輔助金，因這類的退休後收入有賴於工作期間的儲蓄支出及年資的累積，屬於積穀防饑的遞延收入。
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當退休金累積不足，又無法依靠子女時，只能尋求繼續工作貼補家用，當期望領取服務公司的退休金時，退休年齡則取決於公司退休金計劃中的合格退休年齡，若當退休前已累積可觀的退休基金時，您就可隨時準備提早退休。
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4.預期的薪資水準
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薪資增加的原因有通貨膨脹(每年約2%至3%)與個人成長(假設3%至7%，最壞狀況0%)，要以退休當時的所得狀況來規劃退休，而非用目前月薪水準。
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舉例：四十五歲、男性、公務員、月薪5萬元，考量通貨膨脹的因素，預估每年薪資成長2%，到了六十五歲退休時，月薪已經成長到7.43萬。所以退休時就要用7.43萬來當規劃的生活水準，而非用目前的月薪5萬元。
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5.退休規劃的工具
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a.愈接近退休時期，投資就需愈保守
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理財工具 風險性／獲利性／保本性／資金屬性／節稅性
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銀行定存 低／低／高／短／低
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股票 高／高／低／短／低
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債券/債券基金 中／中／中／短／低
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投資型保單 中／中／中／長／中
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年金 低／低／高／長／高
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房地產 高／高／中／中／高
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儲蓄保險 低／低／高／長／中
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b.讓保險公司來負擔意外與額外支出
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退休後最大的兩大財務負擔，一是生活費，二是醫療看護費。前者可以透作投資理財來規劃，後者則很難估計與預測，最好的策略就是透過正確的保險規劃，讓保險公司來負擔意外與額外支出，避免過高的醫療費用造成財務壓力，來影響生活品質。
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6.經濟環境
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考量通貨膨脹因素，通常增加20%的安全準備。假設原本每月要3萬元退休金，加入通貨膨脹因素調整為3.6萬 (3.6萬元 = 3萬元 x 120% )
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7.家庭成員
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夫妻月收入合計12萬元，家中成員岳父與三位子女，每月長輩的醫藥看護費、小孩教育費、全家生活費7萬元，預估在最小一個小孩大學畢業後退休。屆時全家只要支應日常生活支出即可。預估當時生活費用只要每月2萬5000元就足夠。
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8.稅率
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所得淨額 稅率
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<41萬 6%
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41~109萬 13%
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109~218萬 21%
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218~409萬 30%
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>409萬 40%
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資料來源：98年度綜合所得稅課稅級距
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0apJCYBUtrbuLxzj5hkyfDR6XqGw3g9AsMVNdoW1
舉例來說：一個適用30%高所得稅者，每月儲蓄1萬元，在投資收益免稅下，每年以5%利率累積三十年接近832萬元，但若要繳稅，則累積三十年約635萬元，稅率因素相差近200萬。因此建議可透過收益免稅之理財工具，例如：投資型保單的變額年金，來進行節稅。
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2006年主要國家退休年齡
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中華民國
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平均實際退休年齡：無
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官方退休年齡：男60.0 女60.0
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差異數：無
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65歲平均餘命：男17.3 女20.2
RtGNB39aIKnupAyjJxkmi4Mz8PDSZEY5lCVXdWsr
gPVyCIxXLkA5zvSYKta9EuBli2FTpQjr0bGMJ7O6
日本
Fi4TUSO68mR0YQCD2aqWuNpv1w9gB35Hbzl7EVfx
平均實際退休年齡：男69.5 女66.5
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官方退休年齡：男63.0 女61.0
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差異數：男6.5 女5.5
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65歲平均餘命：男18.5 女23.4
D9KMSkAtCmRLBTo7nJfPd3V0Hsxeac5rju8Ny62q
H3NFBol7s2uOdWUnLQe5GmytIc8fK4zAD1j0YpgS
南韓
VmYwBtEu1zDfMoajJCvyIH9NbZXTde80nGqkSAQg
平均實際退休年齡：男71.2 女67.9
JOMAxCcYzN8t0EljnSoV9r1sQ6pdfmTi5XFwvIPk
官方退休年齡：男60.0 女60.0
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差異數：男11.2 女7.9
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65歲平均餘命：男16.1 女20.1
7MP0OyumdBcoHwIVe4YaKRQ2is6Wtz5lkEhvA931
1RisObMre9X3IABatn7gUJKopQk0xW6EzDZj5lLh
美國
oHvxiBOJ3YPIQdV2A0Uy4LZKGjachsF5gbE9Rmez
平均實際退休年齡：男64.6 女63.9
ngEUOo7lXZv3if2xdGwAFHrTs6macL0tpDbYq8Q4
官方退休年齡：男65.8 女65.8
JDXtdLkSFiEI3pUcP85y9ewGl7qrRTamK4ChMvgO
差異數：男-1.2 女-1.9
ZcXDpG8092d3n1qEzehLiHPINkV6WAFmQrB4bTgK
65歲平均餘命：男17.2 女20.0
Unj9BwORe5LIqX0krlizPoW7pJ8VGxFNCK23bAyQ
tBkrETjmDFpig2aNu6wxCVsneG0RL3o9HzIyO4Yb
芬蘭
vMVOEqTbuxWGik9mtScQKdPLAejyZh327rgRs15z
平均實際退休年齡：男60.2 女61.0
h0deOgrVqNkxlyCs7FX6WRMQ9SvnzmoABIKcZpDt
官方退休年齡：男65.0 女65.0
FXtYlMC0NwmckxybK6ndODL73fRBA1QjH48ivIqT
差異數：男-4.8 女-4.0
3pTUSs4mjxXDRZhfJkWoViKBAGu0n6ya2OwPzNlt
65歲平均餘命：男16.9 女21.2
pOb7iU0BzI8wYyWRfer2hkom3vnJdSGK61Tsl5tE
uh50w8aiomZltJOrEYVqvTsfIXDb3CNFAz9U41K2
挪威 64.2 67.0 -2.8 17.7 63.2 67.0 -3.8 20.9
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平均實際退休年齡：男64.2 女63.2
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官方退休年齡：男67.0 女67.0
VqJMCOszoWSv18Yy3wbxfQRlDAhjLrt960a2e4BG
差異數：男-2.8 女-3.8
m7sQWth3b2avcPjGJfkz6E58no4IFgLlARKDxCXU
65歲平均餘命：男17.7 女20.9
Z5wL1QqeEhcsoSVgumkfYA2J7t0KiDdMFvI9GU4x
Tl8yri7oNJFKpuvLQEP51bkGXY9qztcOxgSCaesM
冰島
UWXN9RDf6Bcm1Jul7zOLrwkI83pabhqvMQi5P2Yg
平均實際退休年齡：男68.9 女65.3
2ekT5dtqGLjHhFWuPQAzf8YnrN9vOXVc4iZJw6Bs
官方退休年齡：男67.0 女67.0
fsySlx6TFXkQqdLchWaVenwJ4jP27uGHzoCZANDO
差異數：男1.9 女-1.7
hk9QwPnxZJvCSqtTAgWiG3Us4zdX2YMD6apej1Ku
65歲平均餘命：男18.3 女20.6
xEWqiXInYCu1yBolFZcm6HtvgLD4NOTAJ5Sp29bs
SbgOqszZ48Mw2kj3dTQBXFJRtmreK59PV01NihHf
英國
vMI8guGpyx3eiNkcjQw4ErXPZlK5oWOC2fz67qLJ
平均實際退休年齡：男63.2 女61.9
HvnC4XNQ5dUq7gTkDGOm0SlaoEpZIr2AWJhyesYL
官方退休年齡：男65.0 女60.0
cY4HvqmTsgexBERMk0f7VZ8Oz9ruUFa5CGdi6pnt
差異數：男-1.8 女1.9
tM8S2TC3OsWJv4LcBwVjGPKef65rF9lxXzI1yEpD
65歲平均餘命：男17.0 女19.5
jPS5FYKhOr1WnQaqf4d3H8vlNuBsp7UkXbVEAD9w
1IXKtFw7l2LN4xJny3rqmk8GZf5OzM0eoUipAYCh
奧地利
OWBItqCgX4sHjF1Tvbi8YRfAUuracKG6Loylnh72
平均實際退休年齡：男58.9 女57.9
DAnpb6SHr1975KMOZIgiXEkfUJz8YGscdFjT3Lma
官方退休年齡：男65.0 女60.0
xkCw735fJLsa2NnSXpmRUAzldYutO89EichMGBPZ
差異數：男-6.1 女-2.1
ZUz8RyC04w1aYXton3hlFsKOvbNpB9SQ6MfdeJPr
65歲平均餘命：男17.2 女20.6
cmwyokGVW8in3zNrZHadJ9LpRXgbI2vSfAB0xF56
6FjQqEnHisDWrmd7Al4Bepx1c0oUVtNIOP8GLChM
法國
KJ2khM0cZgxpivUoWdNTVCwrjfasGqyAL76RD4P8
平均實際退休年齡：男58.7 女59.5
pfG3ey5xoc4lPSsgzZ618tidjXBNbrLDvKM7FWVm
官方退休年齡：男60.0 女60.0
mbnOEQ8qtNHrJRfLZFI0TeVodpiuDPK3USzxsW21
差異數：男-1.3 女-0.5
DPle7mN3bVTG41pOfHIyBr6X9hSUCKMQYx8toZud
65歲平均餘命：男18.2 女22.6
mtfcAywQlMj1qpd2Phn3vJ7WsNo568rSXFxLZuCO
xACeO71jDwJXB2LuqtVgsvaFE0S6MNGmQk8IUWo3
澳大利亞
7t4qLHk9cBvQSCPuMr3b2Tf68RAlGDZUFNmnidga
平均實際退休年齡：男64.4 女62.2
UstBqZk0dDhlXniS8mKYIazc4WpE7Q1oHbLM29Fg
官方退休年齡：男65.0 女63.0
JU3YiDvQ2E8Fr4BTRXme9H7fMaNzL05WdyGuSVnA
差異數：男-0.6 女-0.8
RK5UH6Jaz8bLkPMjGnWeoAV7mD10qfgTixwrYvO4
65歲平均餘命：男18.3 女21.5
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t4PWQrflc6S0MRBA7T2vijXKbHVyzp5ZqY9IumhD
原始資料來源：OECD網頁“Society at a Glance 2009: OECD Social Indicators”（2009.04.29更新）。
Rcq6nYzH1w0Eo5DedBxQC4VlFTuUL9KPZbaky3GO
說 明：1.平均實際退休年齡係指退出勞動力在五年（2002-2007年）期間的平均年齡。
a5zU7sN30LCgXHcx8kAjfy1WRZbBdIGTiQqSVe6m
2.官方退休年齡與年金可以收到的年齡有關，和一個工作者的長期保險年限無關。
2puRDnCfHVtr5wTkXGQYvxEyL7WqBiP8bj4I1loM
3.差異數=平均實際退休年齡-官方退休年齡。
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v5M7K8VsBISkqLXd164aW3gNnOPypmfibT0JQzE9
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